Факторингът е вид финансова дейност в областта на търговията, осъществявана от производители и доставчици, предполагаща присъствието на три страни. Класификацията на договорите за финансиране се основава на преотстъпване на рискови задължения. Основната разлика е страната, която възстановява транзакционните разходи..
Факторинг без прибягване
При този тип транзакции рисковете от неплащане на вземания се поемат от компанията, финансираща този процес. Финансовият агент действа като приобретател на вземания и права на вземане. Съгласно споразумение, предприятието не може да изисква изплащане на дълг от своя клиент. В тази връзка продавачът не носи отговорност за неплащане на дълг от купувача.
Икономическата полза за продавача при условията на тази транзакция е очевидна. Факторът, който решава да сключи договор за услуга под своя отговорност, се застрахова срещу неизплащане от страна на клиента на дълга. За това лихвата за операцията може да бъде завишена или първоначалният минимум, изплатен на кредитора, може да бъде ограничен. Продавачът получава останалите средства само след пълно погасяване на дълга от купувача. Споразумението може да съдържа клауза за преизчисляване на комисионната, ако сумата се изплати от длъжника предсрочно.
Неспазването на дълга от купувача може да причини вреда за инвестиращата компания в размер на средствата, изплатени от него на доставчика.
Регресионен факторинг
Споразумение за такъв план предполага, че кредиторът напълно отговорен за неизпълнение от длъжника. Всъщност операция за регресно финансиране е предоставяне на заем на предприятие в размер на неговите вземания. Компанията, която е фактор, осигурява средствата си за използване в определен процент. Независимо дали купувачът изплаща дълга или не, продавачът е длъжен да извърши сетълменти с фактора в определения срок.
Общи характеристики на два вида транзакции
Особеността на възлагането на рекламации е гарантираното получаване на средства от доставчика за доставени стоки или услуги, извършени в строго определен срок. При сключване на споразумение условията за плащане са ясно установени. Възможно е разсрочване на плащането при изплащане на основната част от дълга веднага след доставката. Останалата сума може да бъде възстановена в съответствие с графика. В този случай доставчикът не е необходимо да чака плащането от купувача. Финансиращата компания поема тази отговорност.
Разсрочено плащане може да се използва от доставчика като основен конкурентен фактор за привличане на клиенти. Средствата, получени от инвестиционната организация, доставчикът има право незабавно да използва в обращение.
При обикновена транзакция с купувач носителят на фактурата не знае предварително дали клиентът ще изпълни договорените условия на условията за плащане.
Предимства на факторинговите операции:
- Компанията доставчик не е длъжна да върне получените пари като плащане, тъй като банката компенсира услугите си за сметка на комисионната за транзакциите. Тя черпи тези средства от плащания на купувачи..
- Доставчикът има право да сключи споразумение за факторинг за дългосрочен план, предпазвайки се от нечестни купувачи.
- С увеличаване на обемите на продажби се увеличава сумата на получените парични плащания.
Процесът на факторинг спестява доставчика от растежа на вземанията, увеличава сумата на паричните средства в оборота на компанията. Освен това компанията не използва кредитни услуги, като плаща само лихва по сделката. Банката изпълнява функцията за събиране на дълга.
Разликите между двата вида факторинг
Основният признак на разликата между факторинг и без прибягване е страната, отговорна за нарушаване от страна на купувача на условията за плащане. В първия случай доставчикът поема всички рискове, във втория - факторинг организация.
Има и други разлики между двата вида транзакции:
- Процент компенсация на фактора. При възможността за регрес, банката предоставя на доставчика 95 процента от сумата за продажба. В този случай клиентът е длъжен да върне пълната стойност на договора. В този случай доставчикът носи загуби в размер на 5 процента комисионна, а също така изцяло поема рисковете, ако клиентът не изплати дълга. В процес без регрес максималното финансиране на банката е 70 процента от сумата за продажба. Финансовото дружество събира средства от длъжника самостоятелно, след което предоставя окончателното споразумение на доставчика. Факторингът без прибягване до клиента е по-скъп вид сделка, но го освобождава от възможни загуби, свързани с отказа на длъжника да погаси съществуващия дълг.
- Клиентска база. При възлагане на права на искове с регрес, доставчикът може да изпраща до всеки, дори нов клиент, тъй като те носят единствена отговорност за тях. Методът за прехвърляне на правото на възстановяване без регрес включва задълбочен анализ на клиентската база от банката. В случай на съмнение, банката има право да увеличи комисионната си, за да компенсира непредвидени рискове или да изплати средства в по-малки суми.
- Факторингът с регрес не изисква голям брой документи и е последователен за кратко време..
- Опцията за безвъзмездна помощ използва опростена схема на работа и минимални кредитни рискове.
Условията за взаимодействие на страните по сделката са ясно посочени в споразумението за факторинг, тъй като законът не налага ограничения върху финансовите дейности в тази област. Привличането на банки за регулиране на отношенията на участниците в търговските операции допринася за растежа на оборотния капитал на продавачите и развитието на бизнеса.
