В ежедневието хората и организациите се разплащат помежду си, както в брой, така и по безкасов начин. Безкасовият метод на плащане във всички случаи включва познаване на разплащателните сметки на две субекти: подател и получател. В допълнение към тях, платежните нареждания все още трябва да посочват кореспондентските сметки на банкови организации, обслужващи изпращача и получателя. Какво е това и как да разберем всеки резултат?
Какво е сметка за тип сетълмент??
Разплащателните сметки се откриват от предприятия и организации в различни банкови институции. Те са необходими за доставка на приходи и взаимни разплащания между стопански субекти. Те се използват за всички текущи изчисления. Също така стопанските субекти извършват с тях всички текущи плащания за техните съоръжения. Те се използват в селища с данъчната инспекция, в селища за доставка на стоки. Те плащат сметки за комунални услуги. Също така от тях парите отиват за заплати, удръжки в пенсионния фонд и други плащания.
Банковият превод е незаменим при всяка финансова и икономическа дейност. В много случаи плащането на пари просто не работи. Така че, просто няма бизнес без разплащателна сметка! Можем да кажем, че сметка за сетълмент се открива от всяко небанково предприятие в процеса на регистриране на своята дейност.
Какво е тип кореспондентски акаунт?
В случая една банка открива сметка за друга банка. Банката използва тази сметка за кредитиране на собствени средства и средства, кредитирани по разплащателните сметки, открити с нея. За да извършвате безкасови плащания, се нуждаете от данни от двата типа сметки. Платецът трябва да знае не само текущата сметка на организацията, в която са преведени парите, но и кореспондентската сметка на банката, в която е открита сметката на тази организация..
В платежното нареждане и двата типа сметка са посочени без провал. Има три типа кореспондентски сметки:
- За различни търговски и финансови операции, банката открива nostro сметка в банка-кореспондент.
- Търговска банка открива така наречената лоро сметка за банка-кореспондент.
- Нерезидентните банки, обслужвани от резидентни банки на дадена държава, откриват vostro сметка при тях. Това по принцип е лоро сметка, но е отворена само за чуждестранна банка.
Каква е разликата между разплащателна сметка и кореспондентска сметка?
Сметката от типа сетълмент се свързва с получателя и подателя на пари в брой в лицето на организации, предприятия, индивидуални предприемачи. Кореспондентските сметки показват връзката на банките и се използват за междубанкови транзакции. Кореспондентските типове сметки са самите банкови структури.
По въпроса как средствата се кредитират по текущата сметка, всичко е ясно. Изброява изпращача, като поставя подписа си върху платежното нареждане. Получателят ги премахва или допълнително се разпорежда с банков превод, като вече предоставя своите данни. А всяко отписване от кореспондентски сметки се извършва само със съгласието на банката, която е открила тази сметка в банката-кореспондент. В някои случаи (предписани от закона) банката-кореспондент може да дебитира всички средства от сметката, без да представи акцепт по нея.
Разплащателните сметки се управляват от лицата, които са ги открили. Кореспондентските профили могат да се управляват по три начина:
- Банките-кореспонденти могат да управляват сметките си взаимно при взаимно изгодни условия. Те могат също така да се свържат с друга банка или кредитна институция (обикновено по-голямо поделение на банка или кредитна институция).
- Откриване и поддържане на кореспондентска сметка в Централната банка.
- Създаване на клирингови центрове, чрез участието на които се извършва компенсиране на взаимни вземания.
Сетът от изчисления тип обикновено започва със следните цифри "40702 ...". Сметката на кореспондентския план в Централната банка ще започне с такива номера "30101 ...". Кореспондентските сметки се откриват по-често в Централната банка, въпреки че могат да бъдат откривани в други банкови институции..
Текуща сметка може да се нарече и текуща сметка или банкова сметка. Кореспондентският акаунт има едно име - кореспондент.
Няколко думи в заключение
Компетентният счетоводител винаги ще посочва и двата акаунта в тях, когато обработва документи. Номерата на сетълмента и кореспондентските сметки винаги се посочват в споразумението между банковия клиент, който е открил текущата банкова сметка в нея, и банката. Така че, ако възникне въпросът, разберете номера на банковата или текущата сметка, трябва да разгледате този договор.
